Калькулятор НДС онлайн
Начислите НДС на сумму или выделите налог из суммы с НДС. По умолчанию используется основная ставка 22%, действующая с 1 января 2026 года.
Как посчитать НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22% (Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025). Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарств, детских товаров, книг и периодики. Плательщики УСН, обязанные платить НДС, применяют специальные ставки 5% или 7%.
Ставка определяется датой отгрузки, а не датой договора: если отгрузка произошла в 2026 году, применяется 22%, даже если договор заключён и аванс получен в 2025-м.
Формулы расчёта
Начислить НДС — когда известна сумма без налога:
НДС = Сумма × 22 / 100
Сумма с НДС = Сумма + НДС
Выделить НДС — когда известна сумма с налогом внутри (расчётная ставка 22/122):
НДС = Сумма × 22 / 122
Сумма без НДС = Сумма − НДС
Пример
Товар стоит 100 000 ₽ без НДС. Начисляем: 100 000 × 22% = 22 000 ₽ налога, к оплате — 122 000 ₽. Обратная задача: в счёте указано 122 000 ₽ с НДС. Выделяем: 122 000 × 22/122 = 22 000 ₽ — это налог, стоимость без НДС — 100 000 ₽.
Вопросы и ответы
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
Основная ставка — 22% (повышена с 20% с 1 января 2026 года). Льготная ставка 10% сохранена для продуктов питания, лекарств, детских товаров и печатных изданий. Для плательщиков УСН с обязанностью платить НДС действуют специальные ставки 5% и 7%.
Как выделить НДС 22% из суммы?
Умножьте сумму с налогом на расчётную ставку 22/122. Например, из 122 000 ₽: 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽ — это НДС, а 100 000 ₽ — стоимость без налога.
Какую ставку применять, если договор заключён в 2025 году, а отгрузка в 2026-м?
Ставка определяется датой отгрузки. Если товары отгружены (работы выполнены, услуги оказаны) с 1 января 2026 года — применяется 22%, даже если договор подписан и аванс получен раньше. Менять договор при этом не обязательно, но стороны вправе уточнить цену.
Что такое расчётная ставка 22/122?
Это ставка для выделения налога из суммы, в которой НДС уже «сидит внутри»: например, из полученного аванса. Для ставки 10% расчётная ставка равна 10/110.