Калькулятор пеней по налогам и взносам
Посчитайте сумму пени по недоимке или отрицательному сальдо ЕНС: с учётом дат, ключевой ставки ЦБ, типа плательщика и ступеней для организаций.
Авто-режим использует историю ключевой ставки с 01.01.2024 по 02.07.2026. Для более поздней даты используйте ручной сценарий.
Укажите последний день установленного срока уплаты уже с учётом переносов. Пени считаются со следующего календарного дня и по дату оплаты или расчёта включительно.
Калькулятор считает по постоянной сумме задолженности за весь период. Если долг, положительное сальдо ЕНС или зарезервированная переплата менялись, разбейте расчёт на несколько периодов.
Как считаются пени по налогам
Проверено 2 июля 2026 года: по статье 75 НК РФ пеня начисляется за каждый календарный день просрочки по день исполнения совокупной обязанности включительно. Для физлиц и ИП применяется 1/300 действующей ключевой ставки, а правила статьи распространяются также на сборы, страховые взносы и налоговых агентов.
Для организаций в 2025–2026 годах действует временная трёхступенчатая схема, которую подтверждает ФНС России: первые 30 дней — 1/300, с 31-го по 90-й день — 1/150, с 91-го дня — снова 1/300 ключевой ставки. Дни 2024 года для организаций считаются по 1/300, поэтому калькулятор отдельно учитывает год каждой даты, но номер дня просрочки ведёт непрерывно.
История ключевой ставки взята из данных Банка России и справки КонсультантПлюс. Авто-режим работает до даты проверки — 02.07.2026. Для будущей даты используйте ручную ключевую ставку как сценарий: юридические множители 1/300 и 1/150 при этом сохраняются.
| Плательщик | Период просрочки | Множитель |
|---|---|---|
| Физлицо или ИП | Все дни | 1/300 |
| Организация | Дни 2024 года | 1/300 |
| Организация в 2025–2026 | 1–30 день просрочки | 1/300 |
| Организация в 2025–2026 | 31–90 день просрочки | 1/150 |
| Организация в 2025–2026 | С 91-го дня | 1/300 |
Формула
Пени за сегмент = недоимка × ключевая ставка / 100 × множитель × дни
Итоговые пени = сумма сегментов по ключевым ставкам и ступеням просрочки
Калькулятор не округляет дневную пеню перед суммированием. Сначала он делит период на сегменты, где совпадают ключевая ставка и множитель, затем показывает итог с копейками.
Пример
Организация должна была заплатить налог 10 января 2026 года, а погасила долг 20 марта 2026 года. Недоимка — 100 000 ₽. Просрочка идёт с 11 января по 20 марта включительно, всего 69 дней. Первые 30 дней при ставке 16% дают 1 600 ₽, следующие 6 дней при 16% и множителе 1/150 — 640 ₽, ещё 33 дня при ставке 15,5% и множителе 1/150 — 3 410 ₽. Итого — 5 650 ₽.
Физлицо или ИП при долге 100 000 ₽, сроке уплаты 1 апреля 2026 года и оплате 10 апреля 2026 года получает 9 дней просрочки. При ключевой ставке 15% пени составят 100 000 × 15% / 300 × 9 = 450 ₽.
Ограничения
Расчёт относится к налогам, сборам и страховым взносам по НК РФ. Взносы на травматизм и несчастные случаи сюда не включены, потому что они регулируются отдельным законом. Калькулятор также не учитывает частичные платежи, ежедневные изменения ЕНС, зарезервированную переплату, отсрочку, рассрочку, арест имущества или счетов, мотивированные разъяснения и другие специальные случаи.
Связанные расчёты: УСН, взносы ИП, НДФЛ, прибавить дни к дате и рабочие дни.
Вопросы и ответы
С какого дня начисляются пени по налогам?
Пени считаются со дня, следующего за последним днём установленного срока уплаты, и по дату оплаты или расчёта включительно. В поле срока уплаты указывайте дату уже с учётом переносов с выходных и праздников.
Какая ставка применяется для физлиц, ИП и организаций?
Для физлиц и ИП применяется 1/300 действующей ключевой ставки за каждый день. Для организаций в 2025–2026 годах: первые 30 дней — 1/300, с 31-го по 90-й — 1/150, с 91-го дня — снова 1/300. Дни 2024 года для организаций считаются по 1/300.
Можно ли считать дату после 2 июля 2026 года?
В авто-режиме встроенная история ключевой ставки работает до 02.07.2026. Для более поздней даты до конца 2026 года можно выбрать ручную ключевую ставку, но это будет сценарный расчёт.
Что делать, если задолженность или сальдо ЕНС менялись?
Калькулятор считает по одной постоянной сумме долга за весь период. Если были частичные платежи, переплата, резервирование или изменение обязанности, разбейте период на несколько расчётов с разной суммой.